2023年5月，因涉嫌信披违规，及第一大股东扬州东方集团有限公司控制人何思模被立案调查。时隔一年半，调查结果出炉。

今年1月，ST易事特发布关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的公告，因在2017年至2021年内，公司通过开展虚假贸易业务等虚增营业收入、营业成本及利润总额，公司、原实控人及多名当事人均受到处罚。

根据证监会调查结果，易事特连续5年虚增营收超过40亿元，证监会根据相关规定，对ST易事特公司责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对公司原实际控制人何思模采取10年市场禁入措施，并处以1000万元罚款；对公司董事长何佳给予警告，并处以400万元罚款；对时任财务总监张顺江给予警告，并处以300万元罚款等。

公开资料显示，何思模在2017年以17亿美元的资产登上“2017福布斯中国400富豪榜”，当年是东莞首富，位列广东富豪第31。

连续5年年报造假

虚增营收超40亿元

根据证监会的调查结果，2017年至2021年，易事特主要通过三种方法虚增营收、营业成本及利润，分别是：开展虚假贸易业务；开展具有融资性质的代采业务和代理业务；开展具有融资性质的数据中心集成业务。

数据显示，连续5年的财务造假当中，易事特虚增营业收入超过40亿元。

在开展虚假贸易方面，2017年、2019年至2021年，易事特与杭州某公司等客户开展虚假业务。上述业务中，易事特的供应商及客户均受同一控制或由同一方指定，易事特未与供应商或客户对接或沟通合同签订、单据、发票等事宜，仅与业务相关控制人对接；部分业务无实物流转及交付，部分业务涉及的货物在虚构的贸易链中循环使用。易事特通过安排采购付款和销售回款，形成资金闭环。

2017年，易事特虚增营收637.15万元、营业成本594.36万元、利润42.79万元。而到了2019年，易事特虚增营收达到亿元规模，为3.29亿元，占当年披露营收的9.84%，虚增营业成本3.12亿元，虚增利润1746.80万元。此后的2020年、2021年，易事特虚增营业收入1149.85万元、488.68万元，且这两年易事特采用净额法对虚假业务进行核算，未同步虚增营业成本，因此虚增的营收收入全部作为利润总额进行虚增。

在开展具有融资性质的代采业务和代理业务方面，易事特在2017年至2021年，与扬州某电器公司等开展贸易业务，与广东某广电公司开展融资性代采业务，与深圳某光电公司开展代理业务。

证监会调查发现，上述业务易事特均不参与货物运输过程，产品直接由供应商发给客户或由客户直接向供应商提货。易事特不对相关产品的质量、售后、维修等负责，在产品交付前后不承担风险。易事特通过提供融资和代理服务获取固定收益，实质是以贸易业务为掩饰的资金融通业务和代理业务，不符合《企业会计准则第14号-收入准则》的规定要求。

2017年至2021年，易事特通过上述业务虚增营收分别为2.56亿元、3.82亿元、2.31亿元、2852.47万元、1150.26万元。

此外，在开展具有融资性质的数据中心集成业务方面，易事特在与客户开展数据中心集成业务中，在销售部分自制产品的同时，为客户垫资代采设备、工程及服务，并从中收取一定的资金使用费。2017年至2021年，易事特虚增营收5.60亿元、9.11亿元、4.12亿元、6.36亿元、2.95亿元。

东莞前首富被罚1000万元

被采取10年市场禁入措施

梳理发现，易事特及该公司实控人、高管等，共计被证监会罚款3150万元。

针对上述违法行为，依据相关法律规定，证监会决定，对易事特集团责令整改，给予警告，并处以800万元罚款；对易事特原实际控制人何思模处以1000万元罚款；对何佳（易事特董事长）给予警告，并处以400万元罚款；对张顺江（时任易事特财务负责人）给予警告，并处以300万元罚款。

此外，陈硕、胡志强、鄢银科、赵久红、时小莉5名时任、现任易事特高管被警告，并分别处以80万元罚款；肖大志、牛鸿、于玮、万祖岩、王进军5名时任、现任易事特高管被警告，并分别处以50万元罚款。

值得一提的是，这并非易事特创始人何思模首次被证监会处罚，2018年5月、2020年9月，何思模先后因操纵市场、内幕交易及短线交易被证监会处以行政处罚两次。

而在本次的处罚决定当中，证监会认为何思模作为易事特原实际控制人，组织、指使易事特虚增营业收入、营业成本、利润总额等事项，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为情节严重，根据相关法规，对其采取10年市场禁入措施，禁入期间内，不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务等。

公开资料显示，何思模1965年生人，1989年，退伍归来的何思模决心创业，凭借从银行借来的3000元承包了一家国营企业，公司主营产品为UPS电源，易事特就此诞生。2000年，何思模在东莞塘厦镇投资设立了易事特的生产基地。数年后，他将公司总部迁至松山湖科技产业园区，易事特2014年在深交所上市。

公司官网显示，易事特连续多年登上全球新能源企业500强、全球光伏品牌100强、中国企业专利实力500强，在全球拥有268个营销及服务中心，出口欧、美、亚、非等100多个国家和地区。

2017年，何思模以17亿美元的资产登上“2017福布斯中国400富豪榜”，当年是东莞首富，位列广东富豪第31。

2018年6月之前，何思模是易事特的董事长、总经理。何思模辞职后，其儿子何佳接棒上任易事特董事长。

易事特在公告当中对上述事项带来的影响向广大投资者致歉，其称将引以为戒，认真吸取经验教训，积极提高会计处理水平，加强内部治理的规范性和有效性等。

财报显示，易事特2024年前三季度实现营业总收入23.11亿元，同比下降37.74%，净利润2.06亿元，同比下降64.39%。

截至1月6日收盘，易事特股价为3.34元/股，总市值77.76亿元。